{"id":40325,"date":"2017-04-11T11:06:45","date_gmt":"2017-04-11T08:06:45","guid":{"rendered":"https:\/\/teidakademi.com\/?p=40325"},"modified":"2017-04-11T11:07:04","modified_gmt":"2017-04-11T08:07:04","slug":"fcpa-ve-yolsuzlukla-elde-edilen-karlarin-iadesi-disgorgement","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/teidakademi.com\/index.php\/2017\/04\/11\/fcpa-ve-yolsuzlukla-elde-edilen-karlarin-iadesi-disgorgement\/","title":{"rendered":"FCPA ve Yolsuzlukla Elde Edilen Karlar\u0131n \u0130adesi (disgorgement)"},"content":{"rendered":"
1977\u2019de y\u00fcr\u00fcrl\u00fc\u011fe giren R\u00fc\u015fvetin \u00d6nlenmesi ve Yabanc\u0131 \u00dclkelerde Yolsuzluk Uygulamalar\u0131 Kanunu (Foreign Corrupt Practices Act) veya bilinen ismiyle FCPA, k\u00fcresel anlamda yolsuzlukla m\u00fccadele alan\u0131nda en eski ve en fazla uygulanan yasa olarak bilinmektedir.<\/em><\/h5>\n

FCPA\u2019den daha sonra kabul edilen Birle\u015fik Krall\u0131k R\u00fc\u015fvet Yasas\u0131, Brezilya Temiz \u015eirket Yasas\u0131 ve en yeni olarak Fransa R\u00fc\u015fvetle M\u00fccadele Yasas\u0131 (Loi Sapin II) FCPA\u2019den daha sert yolsuzlukla m\u00fccadele h\u00fck\u00fcmleri i\u00e7ermesine ra\u011fmen uygulama alan\u0131n\u0131n geni\u015fli\u011fi ve soru\u015fturma tarih\u00e7esi bak\u0131m\u0131ndan FCPA halen global \u015firketlerin uyum programlar\u0131nda en \u00e7ok \u00e7ekindikleri yasa olma \u00f6zelli\u011fini korumaktad\u0131r. FCPA\u2019i\u00a0 borsada i\u015flem g\u00f6ren ihra\u00e7\u00e7\u0131 \u015firketlere ABD Sermaye Piyasas\u0131 Kurumu (Securities Exchange Commission – SEC) ve borsada i\u015flem g\u00f6rmeyen \u015firketlere ABD Adalet bakanl\u0131\u011f\u0131 (U.S. Department of Justice – DOJ)\u00a0 uygulamaktan sorumludur. Sadece 2016\u2019da 23 global \u015firketin soru\u015fturman\u0131n ertelenmesi s\u00f6zle\u015fmesi yaparak y\u00fcksek tazminatlar \u00f6demeye anla\u015ft\u0131\u011f\u0131 ve \u015fimdiye kadar bir\u00e7ok \u015firketi etkilemi\u015f FCPA\u2019de, uygulanan yapt\u0131r\u0131m m\u00fcesseseleri ile beraber \u00f6nemli bir yer tutan ve yolsuzluk i\u015fleminden al\u0131nan karlar\u0131n iadesini d\u00fczenleyen\u00a0\u201cdisgorgement\u201d<\/em>\u00a0m\u00fcessesini bu yaz\u0131da inceleyece\u011fiz.<\/p>\n

Hukukumuzda sebepsiz zenginle\u015fme ve su\u00e7 e\u015fyas\u0131n\u0131n iadesi kavramlar\u0131na benzetilebilecek\u00a0disgorgement<\/em>, yolsuzluk uygulamalar\u0131 neticesinde elde edilen karlar\u0131n ABD hazinesine iade edilmesi anlam\u0131na gelmektedir. Kavram 1934 tarihli Sermaye Piyasas\u0131 Kanunu\u2019nda (Securities Exchange Act 1934 – SEA) ortaya at\u0131lm\u0131\u015f ve SEC taraf\u0131ndan ilgili kanundaki us\u00fcls\u00fczl\u00fcklerde haks\u0131z kazan\u00e7lar\u0131 geri alma amac\u0131yla uygulanm\u0131\u015ft\u0131r. SEC, ilk defa 2004 y\u0131l\u0131nda ABB Ltd. \u015firketinin soru\u015fturmas\u0131nda FCPA kanununa dayanarak haks\u0131z kazan\u00e7lar\u0131n iadesi sistemini kullanm\u0131\u015f olup o tarihten g\u00fcn\u00fcm\u00fcze kadar FCPA kaynakl\u0131 soru\u015fturmalar\u0131n sulh yoluyla \u00e7\u00f6z\u00fclmesinde, bu m\u00fcessese yayg\u0131n \u015fekilde uygulanmaktad\u0131r. Haks\u0131z karlar\u0131n iadesi m\u00fcessesi ABD hukukunda bir ceza sistemi olmay\u0131p, faili cezaland\u0131rma amac\u0131 ta\u015f\u0131mamakta ayn\u0131 sebepsiz zenginle\u015fme\u2019de oldu\u011fu gibi haks\u0131z olarak elde edilen menfaatlerin geri al\u0131nmas\u0131na y\u00f6nelik bir tedbir olarak uygulanmaktad\u0131r.<\/p>\n

\u00a0<\/strong>FCPA\u2019e g\u00f6re iade edilmi\u015f en y\u00fcksek ilk 10 disgorgement:<\/strong><\/p>\n

    \n
  1. Siemens, 350 milyon ABD Dolar\u0131 – 2008<\/li>\n
  2. Och-Ziff, 199 milyon ABD Dolar\u0131 – 2016<\/li>\n
  3. KBR, 177 milyon ABD Dolar\u0131 – 2009<\/li>\n
  4. VimpelCom, 167.5 milyon ABD Dolar\u0131 – 2016<\/li>\n
  5. Alcoa, 161 milyon ABD Dolar\u0131 – 2014<\/li>\n
  6. Total S.A., 153 milyon ABD Dolar\u0131 – 2013<\/li>\n
  7. JPMorgan Chase, 130.5 milyon ABD Dolar\u0131 – 2016<\/li>\n
  8. Snamprogetti, 125 milyon ABD Dolar\u0131 – 2010<\/li>\n
  9. Technip, 98 milyon ABD Dolar\u0131 – 2010<\/li>\n
  10. Daimler, 91.4 milyon ABD Dolar\u0131 – 2010<\/li>\n<\/ol>\n

    Nas\u0131l hesaplan\u0131r?<\/strong><\/p>\n

    Bir ceza sistemi gibi uygulanmayan haks\u0131z karlar\u0131n iadesi sisteminde, yasal olarak elde edilen ve edilmeyen karlar\u0131n tespit edilmesi gerekmektedir. Burda yolsuzluk yap\u0131lan i\u015flem ve ilgili \u015firketin kar\u0131 aras\u0131nda illiyet ba\u011f\u0131\u2019n\u0131n bulunmas\u0131 \u015fart\u0131 aran\u0131r. SEA\u2019e g\u00f6re mahkemeye ta\u015f\u0131nan uyu\u015fmazl\u0131klarda, ABD mahkemeleri haks\u0131z karlar\u0131n tespitinin zor olmas\u0131 nedeniyle\u00a0\u201ckanun ihlali nedeniyle elde edilen karlar\u0131n ve yasad\u0131\u015f\u0131 \u00f6demelerin makul oranda ortalamas\u0131n\u0131n al\u0131nmas\u0131<\/em>\u00a0ve bu toplama makul oranda uygulanacak dava-\u00f6ncesi kar\u0131n eklenmesi\u201d ilkesini benimsemi\u015f ve hesaplamada SEC taraf\u0131ndan makul oranda takdir hakk\u0131 kullanabilece\u011fini kabul etmi\u015ftir.<\/p>\n

    FCPA kanununa ayk\u0131r\u0131l\u0131k nedeniyle y\u00fcr\u00fct\u00fclen yolsuzluk soru\u015fturmalar\u0131n\u0131n hakk\u0131nda iddialar ortaya at\u0131lan \u015firketler taraf\u0131ndan mahkemeye ta\u015f\u0131nmamas\u0131 ve SEC\u2019in bu soru\u015fturmalar\u0131n sulh yoluyla bitirilmesi kararlar\u0131nda haks\u0131z karlar\u0131n iadesi ile ilgili yeterli detay payla\u015fmamas\u0131 neticesinde SEA\u2019de kullan\u0131lan bu metodolojinin FCPA ihlallerinde de SEC taraf\u0131ndan k\u0131yasen uyguland\u0131\u011f\u0131 tahmin edilmektedir. Bu bak\u0131mdan FCPA\u2019de uygulanan haks\u0131z karlar\u0131n iadesi sisteminin SEA\u2019ye k\u0131yasla daha fazla cezaland\u0131rma ama\u00e7l\u0131 kullan\u0131ld\u0131\u011f\u0131 bu kuruma y\u00f6neltilen ele\u015ftiriler aras\u0131ndad\u0131r.<\/p>\n

    SEC\u2019in bu uygulamalar\u0131 yan\u0131nda kanunu m\u00fc\u015fterek olarak uygulamaktan sorumlu olan DOJ\u2019in Suistimal B\u00f6l\u00fcm\u00fc Nisan 2016\u2019da FCPA \u0130cra Plan\u0131 ve K\u0131lavuzu (The Fraud Section’s Foreign Corrupt Practices Act Enforcement Plan and Guidance) yay\u0131nlam\u0131\u015ft\u0131r. \u0130lgili d\u00f6k\u00fcmana g\u00f6re DOJ pilot program olarak, (borsada i\u015flem g\u00f6rmeyen) \u015firketleri yolsuzluk i\u015flemlerine kar\u0131\u015fmalar\u0131 durumunda yolsulu\u011fu g\u00f6n\u00fcll\u00fc if\u015faya te\u015fvik etmi\u015ftir. Bu pilot programdan yaralanmak isteyen \u015firketler yolsuzluk i\u015flemlerine kar\u015f\u0131 kesilecek cezalarda %50\u2019ye varan indirimler alma hakk\u0131na sahip olacakt\u0131r. \u015eirketlerin pilot programdan yararlanmak i\u00e7in yolsuzlu\u011fu kendili\u011finden if\u015fa etme, ABD makamlar\u0131 ile yolsuzluk tedbirleri konusunda tam uyum i\u00e7inde \u00e7al\u0131\u015fma, uyum program\u0131 olu\u015fturma gibi \u015fartlar\u0131n yan\u0131nda haks\u0131z karlar\u0131n\u0131 iade etmesi de DOJ taraf\u0131ndan \u015fart ko\u015fulmu\u015ftur. Pilot program neticesinde HMT LLC ve NCH Corporation \u015firketleri yak\u0131n zamanda DOJ ile sulh s\u00f6zle\u015fmesi imzalam\u0131\u015f ve ilgili \u015firketler haks\u0131z karlar\u0131n\u0131 iade etmi\u015flerdir.<\/p>\n

    Sonu\u00e7:<\/strong><\/p>\n

    Global \u015firketlerin yabanc\u0131 \u00fclkede yapt\u0131\u011f\u0131 i\u015flemler konusunda en \u00e7ok dikkat etmeleri gereken yasalardan biri olan FCPA\u2019e g\u00f6re, \u015firketler y\u00fcksek tazminat, uzun s\u00fcre denetim alt\u0131nda kalma, \u015firket y\u00f6netici ve \u00e7al\u0131\u015fanlar\u0131na ki\u015fisel tazminat ve hapis gibi tehditler alt\u0131ndayken \u201chaks\u0131z karlar\u0131n iadesi\u201d sistemi olan\u00a0disgorgement<\/em>\u00a0uygulamas\u0131nda da \u015firketler y\u00fcksek miktarda finansal y\u00fck alt\u0131na girmektedir. Bu nedenle uluslararas\u0131 arenada i\u015flem yapan \u015firketlerin yolsuzluk uygulamalar\u0131 ile k\u0131sa d\u00f6nem kar elde etme hedeflerine kar\u015f\u0131n uzun d\u00f6nemde FCPA kanunu ve haks\u0131z karlar\u0131n iadesi mekanizmas\u0131 \u00e7ok \u00f6nemli bir yer tutmakta ve bu uygulama konusunda bilin\u00e7li \u015firketleri yolsuzluk uygulamalar\u0131ndan cayd\u0131racak nitelikte g\u00f6r\u00fcnmektedir.<\/p>\n

    \n

    Altu\u011f \u00d6zg\u00fcn<\/strong><\/p>\n

    Sandoz Ba\u015f Hukuk M\u00fc\u015faviri<\/strong><\/p>\n

    Makalelerdeki g\u00f6r\u00fc\u015f ve yorumlar yazar veya yazarlara ait olup\u00a0<\/span>, Etik ve \u0130tibar Derne\u011fi\u2019nin konu ile ilgili d\u00fc\u015f\u00fcncelerini yans\u0131tmamaktad\u0131r.<\/span><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

    1977\u2019de y\u00fcr\u00fcrl\u00fc\u011fe giren R\u00fc\u015fvetin \u00d6nlenmesi ve Yabanc\u0131 \u00dclkelerde Yolsuzluk Uygulamalar\u0131 Kanunu (Foreign Corrupt Practices Act) veya bilinen ismiyle FCPA, k\u00fcresel anlamda yolsuzlukla m\u00fccadele alan\u0131nda en eski ve en fazla uygulanan yasa olarak bilinmektedir.<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":40326,"comment_status":"closed","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_bbp_topic_count":0,"_bbp_reply_count":0,"_bbp_total_topic_count":0,"_bbp_total_reply_count":0,"_bbp_voice_count":0,"_bbp_anonymous_reply_count":0,"_bbp_topic_count_hidden":0,"_bbp_reply_count_hidden":0,"_bbp_forum_subforum_count":0,"footnotes":""},"categories":[211],"tags":[],"class_list":["post-40325","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-featured"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/teidakademi.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/40325","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/teidakademi.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/teidakademi.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/teidakademi.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/teidakademi.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=40325"}],"version-history":[{"count":2,"href":"https:\/\/teidakademi.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/40325\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":42189,"href":"https:\/\/teidakademi.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/40325\/revisions\/42189"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/teidakademi.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/media\/40326"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/teidakademi.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=40325"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/teidakademi.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=40325"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/teidakademi.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=40325"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}